De personenbelasting voor eenmanszaken: een uitdaging
In België werken meer dan een miljoen ondernemers als eenmanszaak op zelfstandige basis. En voor veel van deze mensen is het niet nuttig om een vennootschap op te richten. Je zou kunnen denken dat hun boekhouding redelijk eenvoudig te organiseren valt, maar toch brengt deze vorm van ondernemen een grote boekhoudkundige uitdaging met zich mee: het berekenen van de codes uit de Belgische personenbelasting op basis van de boekhouding, is namelijk een behoorlijke karwei voor de accountant.
Accountants staan immers voor een tijdrovende, manuele en gedetailleerde klus met betrekking tot de personenbelasting voor eenmanszaken: ze moeten niet alleen alle codes handmatig invullen, maar moeten ook het onderscheid kunnen maken tussen de verschillende codes voor winsten- en baten dossiers. Deze verschillen vereisen heel wat denkwerk, precisie én actuele kennis van de boekhoud- en belastingregels - een taak die Wolters Kluwer met veel plezier eenvoudiger heeft gemaakt.
Een automatische verwerking van de codes personenbelasting
Voor elke eenmanszaak is een correcte boekhoudkundige administratie wettelijk verplicht. De accountant maakt dan ook op een bepaald ogenblik een overzicht (of foto) van het boekjaar. Dit overzicht moet vertaald worden naar de juiste codes voor de aangifte personenbelasting. En daar wringt soms het schoentje. De gemaakte ‘foto’ correspondeert niet automatisch met de codes en vereist tal van handmatige fiscale ingrepen. Gekende voorbeelden zijn sociale bijdragen, huuruitgaven, of kosten op het vlak van bedrijfswagens.
Wolters Kluwer heeft het proces van de berekening van de codes personenbelasting voor een groot deel kunnen automatiseren, wat de taak van de accountant aanzienlijk verlicht. Accountants laden voortaan de boekhoudkundige cijfers van het boekjaar in, waarna Wolters Kluwer alle relevante codes berekent. Met als uiteindelijke resultaat? Een helder overzicht van alle benodigde codes en bedragen, die eenvoudig (en manueel) via Adsolut Personenbelasting kunnen worden overgenomen. Wolters Kluwer houdt de fiscale regelgeving bij en voert de nodige wijzigingen direct door in de software, zodat accountants niet alleen heel wat tijd winnen, maar ook volledig compliant en up-to-date kunnen blijven werken.
Deze herwerking van het Fiscaal Dossier met betrekking tot de eenmanszaken heeft dus voor een grondige verbetering gezorgd. We lijsten hieronder de meest opvallende verbeteringen op:
- De fiscale resultaatbepaling wordt automatisch berekend aan de hand van de nieuwe “Rubriek Personenbelasting”.
- Het bedrag van de (meest relevante) codes personenbelasting wordt automatisch berekend en weergegeven (vanaf aanslagjaar 2024).
- De detailgegevens van de balans worden weergegeven in dezelfde volgorde als de “Rubriek personenbelasting” op de Fiscale balans.
- Handige foutindicaties en foutboodschappen geven aan wanneer een rubriek personenbelasting inhoudelijk foutief werd ingevuld.
- De gebruiker dient slechts minimale parameters uit te voeren per dossier, meer bepaald de keuze tussen het vak “Winsten” of het vak “Baten”.
- De afdruk van de balans:
- De bestaande balans werd aangevuld met rekeningnummers ter verduidelijking.
- Nieuw rapport “Fiscale balans”: deze bevat de fiscale resultaatbepaling (cfr. Winsten of Baten) en de lijst van codes personenbelasting.
Bijzonder positieve geluiden uit het pilootproject
Wolters Kluwer testte het vernieuwde Fiscaal Dossier met betrekking tot de eenmanszaken grondig uit met de steun, input en betrokkenheid van een tiental klanten. De feedback van deze ‘peer group’ was lovend en unaniem positief. Uit onderzoek in deze pilootgroep bleek al snel dat accountants 10 à 15 minuten tijd besparen per dossier. Dit komt neer op een jaarlijkse tijdsbesparing van ongeveer een halve werkweek per dossierbeheerder - een knappe prestatie van Wolters Kluwers’ development teams.
