Clôture exercice 2023: check-list

Nous y revoilà. Cette année encore vous êtes en pleine clôture de l’exercice. Ce n’est pas une sinécure ! Un relevé de toutes les tâches à accomplir sera donc bien utile.
Check !

Partie 1 : clôturez la comptabilité

Bilan avant résultat

Étape 1 : clôturez la comptabilité :

• contrôlez chaque détail comptable : tous les documents ont-ils été traités dans les journaux des achats et des ventes ? Tous les journaux de caisse et de banque ont-ils été mis à jour ?
• faites la comparaison TVA-chiffre d’affaires ;
• parcourez les investissements et enregistrez tous les amortissements ;
• apportez les corrections nécessaires concernant les comptes de régularisation et/ou les provisions, soldez les comptes d’attente et faites les apurements;
• préparez des informations détaillées concernant les éventuels comptes courants, postes ouverts, créances douteuses, contrats de leasing ou de location... ;
• contrôlez le stock à l’aide des détails du stock ;
• Vérifiez si les salaires comptabilisés sont conformes à l'attestation du secrétariat social (les experts-comptables utilisant Adsolut Comptes Annuels peuvent importer les données nécessaires au bilan social des entreprises directement depuis Acerta et/ou SD Worx) ;
• contrôlez et comparez les soldes du grand-livre avec ceux de l’exercice précédent, examinez les détails en cas de différences importantes ;
• contrôlez les tableaux d’amortissement des emprunts, leasing… et faites les transferts nécessaires du long terme vers le court terme.

Étape 2 : préparez le calcul de l’impôt des sociétés :

• établissez les annexes fiscales nécessaires ;
• calculez l’impôt (estimé) ;
• enregistrez l’affectation du résultat dans votre logiciel comptable (avec Adsolut, l’affectation du résultat est directement reprise du Dossier Fiscal dans le logiciel comptable, l’étape 3 ne doit dont pas être suivie) ;
• rédigez les rapports.

Bilan après résultat

Étape 3 : enregistrer l’affectation du résultat dans le logiciel de comptabilité.

Partie 2 : établissement des rapports

Étape 1 : préparer le rapport de l’organe d’administration :

• faire des propositions à l’assemblée générale concernant :
  • les (re)nominations
  • le résultat de l’exercice
  • des mentions particulières relatives au résultat ou à la répartition du bénéfice
• rédiger le procès-verbal organe d’administration ;
• enregistrer les présenceseffectuer le test de liquidité en cas de distribution du bénéfice

Étape 2 : préparer les rapports à l’assemblée générale :

• vérifier si des (re)nominations doivent avoir lieu ;
• publication au Moniteur belge des (re)nominations ;
• intégrer d’éventuelles mentions particulières concernant le résultat et/ou la répartition du bénéfice ;
• enregistrer les présences.

Étape 3 : convocation à l’assemblée générale

• dans les six mois après la clôture de l’exercice :
• dresser le registre des présences à l’assemblée générale
• rédiger le procès-verbal de l’assemblée générale.

Partie 3 : comptes annuels

Étape 1 : préparez les comptes annuels à déposer à la Banque nationale de Belgique :

• importez les données du dossier comptable ;
• contrôles arithmétiques ;
• finalisez l’élaboration des comptes annuels ;
• effectuez le dépôt à la Banque nationale de Belgique.
  
  

Partie 4 : impôt des sociétés

Étape 1 : les critères de taille sont repris dans données d’Accon Comptes annuels

Étape 2 : finalisez les annexes fiscales

Étape 3 : effectuez la déclaration via BizTax

Partie 5 : établissement du rapport annuel

• Rassemblez :
  • le bilan ;
  • le compte de résultat ;
  • la déclaration à l’impôt des sociétés ;
  • les comptes annuels ;
  • les rapports de et à l’assemblée générale ;
  • les annexes (fiches, attestations…).

Partie 6 : extra comptable

• Initiez les modifications éventuelles à apporter aux statuts
• Comparez les budgets avec les chiffres effectivement comptabilisés
• Établissez les fiches 281.10 ou 281.50 ou d’autres fiches nécessaires
• Formulez des avis, concernant la forme de la société, par exemple, ou concernant des modifications de loi