Vad är kundkännedom (KYC) och varför är det viktigt?
Vad behöver du veta om penningtvättslagen?
Vad innebär penningstvättslagen för dig?
Vilka branscher berörs av penningtvätt?
Vad förväntas av redovisnings- och revisionsbranschen?
Hur kan du digitalisera ditt arbete inom kundkännedom och penningtvätt?
Hur underlättar Capego KYC ditt arbete?
Kundkännedom (KYC) och penningtvätt (PTL)
Det är viktigt att ha god kundkännedom och förstå vem du samarbetar med. Att inte ha koll på vem din kund är kan leda till höga böter eller verksamhetsförbud. Under senare tid har flera fall av penningtvätt uppmärksammats. Här kan du läsa mer om vilka branscher som påverkas och om vad som krävs av dig som hanterar ekonomin och transaktioner för företag och privatpersoner.
Kundkännedom för att undvika penningtvätt
Vad är kundkännedom (KYC) och varför är det viktigt?
Cirka 130 miljarder kronor tvättas varje år i det svenska finansiella systemet enligt rapporten Nationell riskbedömning av penningtvätt och finansiering av terrorism i Sverige 2019, som är gjord av Bolagsverket, Ekobrottsmyndigheten, Finansinspektionen, Polismyndigheten, Revisorsinspektionen, med flera. Det är enorma summor varje år. Detta innebär att det finns en hög risk att företag, redovisningskonsulter, revisorer, banker och flera andra aktörer riskerar att utnyttjas för att omvandla smutsiga pengar till en del av det lagliga ekonomiska systemet.
Enligt penningtvättslagen ska företag ha god kundkännedom och vidta åtgärder för att förhindra penningtvätt. Men andra ord, ditt företag eller byrå behöver alltså ha god kunskap om era kunder och deras affärer. Ju högre risk, desto mer omfattande åtgärder behöver företaget vidta för att undvika att de utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Så lär du känna din kund bättre
I den här artikeln berättar Maria Johansson, expert på KYC på Wolters Kluwer, vad du behöver göra för att följa lagen om penningtvätt i arbetet med kund.
Penningtvättslagen och förpliktelser
Penningtvättslagen
- Penningtvättslagen (2017:630) har sin grund EU:s penningtvättsdirektiv.
- Lagen bygger på rekommendationer från den mellanstatliga organisationen FATF (Financial Action Task Force).
- Alla verksamheter inom finanssektorn, såsom banker samt revisions- och redovisningsbyråer, har ansvar att följa direktiven.
- Tre av Sveriges länsstyrelser (Stockholm, Västra Götaland och Skåne) ansvarar för kontrollen av redovisningsbyråerna.
- Revisionsbyråerna har Revisorsinspektionen som kontrollorgan.
- Misstänkt brottslig verksamhet rapporteras till FIPO (Finanspolisen).
Förpliktelser för verksamheter inom redovisning och revision:
- Allmän riskbedömning
- Kundkännedom
- Rapportera misstänkta avvikelser till Finanspolisen
- Utforma en plan för regelefterlevnad
- Se till att personalen får rätt utbildning i ämnet
Undvik risker kopplade till penningtvätt
I Move On Ekonomipodd gästar Daniel Eriksson, civilekonom och jurist specialiserad på finansiell reglering och efterlevnad. I avsnittet diskuteras allmän riskbedömning och vad som räknas som högriskkunder, när man riskerar sanktionsavgifter, samt kundkännedom och vems ansvar det är att pengar inte blir tvättade.
Move On EkonomipoddTillsyn penningtvätt
Vad innebär penningtvättslagen för dig?
Det finns ett flertal olika myndigheter som ansvarar för tillsynen. Länsstyrelsen är en av dem, och har tillsyn över bland annat redovisningskonsulter, skatterådgivare, oberoende jurister som erbjuder vissa tjänster, postboxföretag och pantbanker. I Revisorinspektionens uppdrag ingår det att ingripa mot revisorer som medverkar till eller som underlättar för ekonomisk brottslighet.
Olika branscher och dess yrkesaktiva påverkas i varierande grad. Var och en behöver göra en riskbedömning för att säkerställa att just deras produkt eller tjänster inte utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Ju högre risk, desto högre krav på åtgärder. Hur gör man då detta? Bland annat genom att ha rutiner och riktlinjer gällande kundkännedom, riskbedömning och rapportering på plats. Rutinerna ska vara dokumenterade och utformade för att hantera och motverka de risker företaget har identifierat.
Vilka branscher berörs av penningtvätt?
Flera branscher omfattas av penningtvättslagen. Många känner till att yrkesaktiva inom banker, finansbolag, redovisning och revision omfattas av lagen om penningtvätt. Men färre känner till att den även påverkar mäklare, jurister, fastighetsbranschen, försäkringsbranschen, leasingbranschen, med flera.
Roller som omfattas av penningtvättslagen
• Revisorer och redovisningskonsulter
• Jurister och advokatbyråer
• Försäkringsbolag och pensionsbolag
• Fastighetsmäklare och fastighetsförvaltare
• Banker och finansbolag
• Leasingföretag
• Kontorshotell
6 saker som förväntas av redovisnings- och revisionsbranschen
Penningtvätt - Så går du från utsatt till insatt
Våra experter inom KYC berättar mer i våra populära utbildningar. Förutom handfasta tips på hur du kan tänka så går vi även igenom hur du, steg för steg, kan effektivisera arbetet tack vare Capego KYC – utan att tumma på regelefterlevnaden.
Se Inspelat WebbinariumDigitala verktyg för kundkännedom och penningtvätt
Arbetet med kundkännedom har tidigare behövt göras manuellt. Under de senaste åren har dock ett flertal digitala verktyg, för att underlätta arbetet med kundkännedom, lanserats på marknaden. Det finns flera fördelar att använda digitala lösningar i arbetet med KYC och AML. En modern KYC-lösning kan exempelvis hämta information från flera olika trovärdiga källor så som Bolagsverket, Skatteverket samt internationella sanktionslistor. Kunden kan sedan verifiera att uppgifterna stämmer med BankID. Detta sparar mycket tid och energi.
Vissa upplever att det kan vara känsligt att ta upp frågor kring verklig huvudman, PEP-listor och penningtvätt med en kund. Genom att använda att digitalt verktyg utförs dessa kontroller automatiskt genom att inhämta information från relevanta register och databaser.
Många tycker att ökade krav på regelefterlevnad och allt omständligare regelverk tar mycket tid från andra, mer värdeskapande, arbetsuppgifter. Men samtidigt som kraven ökar så kan de nya digitala lösningarna stötta i dessa processer.
– Vi har följt utvecklingen noga och är stolta att kunna erbjuda en egen lösning som hjälper våra kunder med arbetet kring kundkännedom och penningtvätt. När det kommer till dessa frågor är det oerhört viktigt med regelefterlevnad. Här krävs kompletta verktyg och inte förenklade lösningar. Konsekvenserna för den som inte lever upp till kraven kan innebära av höga böter eller att man helt måste upphöra med sin verksamhet, säger Maria Johansson som är KYC-expert på Wolters Kluwer.
Hur underlättar Capego KYC ditt arbete?
Automatisk Inhämtning
Information om verklig huvudman, firmatecknare och PEP-listor hämtas automatiskt från SCB, Bolagsverket, Skatteverket, Folkbokföringen, m.fl.
Översikt över kundprocess
Att ha överblick över statusen på kundkännedomsrapporterna ger dig koll. Se vilka ärenden som är oöppnade, pågående, besvarade och slutförda.
Individuell risköversikt
Du kan välja att få en översikt över den fullständiga KYC/AML-processen för hela klientportföljen eller så kan du titta närmare på en specifik klient.
Alla företagsformer
Capego KYC fungerar för alla företagsformer. Effektiv kundkännedom för enskild firma, aktiebolag, stiftelser, kommun, trossamfund och privatpersoner.
Bevakning av förändringar
Utifrån klientens risknivå meddelar Capego KYC automatiskt när företagsinformationen ändras eller när riskbedömningen bör förnyas.
Filtrera på risknivå
Överblick över kundportföljen gör att du kan följa och utvärdera situationen. Filtrera på typ av kund eller uppgift och hantera de mest kritiska situationerna.
Allmän riskbedömning
Frågepaket som hjälper byrån att säkerställa att alla viktiga poster är med i den allmänna riskbedömningen och hjälper till att uppdatera riskbedömningen årligen.
Automatiska kontroller
Capego KYC gör kontinuerligt automatiska kontroller och skickar notifikationer om kommande uppgifter, så att klientansvarig på byrån inte behöver tänka på det.
Se hur vårt KYC-system fungerar
Vill du veta mer om Capego KYC?
Kom i kontakt med våra säljare genom att fylla i formuläret.
Lär dig mer om penningtvätt och kundkännedom
Så säkerställer du efterlevnad av penningtvättslagen
Vad säger egentligen svensk lagstiftning om vilket ansvar en redovisnings- eller revisionsbyrå har för att upptäcka brottslig verksamhet?
Vanliga missförstånd kring KYC och penningtvättslagen
Här reder vi ut några vanliga missförstånd kring arbetet med kundkännedom och vad som krävs för att efterleva kraven.
Undvik risker kopplade till penningtvätt
I artikeln berättar Maria Johansson, expert på KYC på Wolters Kluwer, vad du behöver göra för att följa lagen om penningtvätt.
-
Mer Information om penningtvätt och kundkännedom
Nationell riskbedömning av penningtvätt och finansiering av terrorism i Sverige
Samordningsfunktionens andra rapport om den samlade riskbedömningen av
penningtvätt och finansiering av terrorism i Sverige.Penningtvätt | Finansinspektionen
Information om vad företag inom finansbranschen behöver göra för att följa regelverket.Penningtvätt | Länsstyrelsen Västra Götaland
Länsstyrelsen har tillsynsansvar över vissa verksamhetsutövare enligt penningtvättslagen.Finanspolisen | Polismyndigheten
Finanspolisen är en del av underrättelseenheten vid Polismyndighetens nationella operativa avdelning (Noa) och ansvarar för underrättelseverksamhet om penningtvätt och finansiering av terrorism.Penningtvätt och finansiering av terrorism - Revisorsinspektionen
Penningtvätt och finansiering av terrorism rör sig om brott som allvarligt hotar såväl samhällsekonomin och det finansiella systemet som vår säkerhet och vår demokrati.
-
Vad är penningtvätt?
De flesta har nog hört om, eller sett i tv-serier, hur pengar från droghandel, skattebrott eller annan typ av bedrägeri ”tvättas” för att återföras in i den legala ekonomin. Vare sig det är Walt i Breaking Bad, eller din lokala frisör, så handlar penningtvätt om att dölja sambandet mellan brott och pengar eller andra tillgångar. -
Vad innebär lagen om penningtvätt?
Lagen om penningtvätt syftar till att förhindra penningtvätt, där illegalt förvärvade pengar genom ekonomiska transaktioner försöker omvandlas till legitimt förvärvade pengar. Lagen syftar också till att förhindra finansiering av terrorism. Lagen kräver att finansiella verksamheter och andra reglerade verksamheter till exempel redovisning- och revisionsbyråer vidtar åtgärder för att upptäcka och rapportera misstänkta transaktioner till myndigheterna. -
Vad är finansiering av terrorism?
Finansiering av terrorism innebär att någon ekonomiskt stödjer terrorism genom insamling, tillhandahållande eller ta emot pengar eller annan egendom som ska finansiera terrorism. -
Vad är kundkännedom?
Ditt företag eller byrå måste ha god kunskap om era kunder och deras affärer. Detta innebär bland annat att du måste fråga om kundens namn och övriga uppgifter som kan vara aktuella. Detta handlar exempelvis om att säkerställa om kunden är verklig huvudman eller om denne anses vara i en politisk utsatt ställning (PEP, Politiskt Exponerad Person). -
Behöver alla medarbetare utbildas i KYC och AML?
Daniel Eriksson, Luminatum utbildning: Utbildningen ska anpassas så att den blir relevant för respektive medarbetares arbetsuppgifter. Till exempel behöver en ledande person som bestämmer om vilka kunder byrån ska inleda en affärsrelation med sannolikt annan typ av utbildning än den som arbetar i byråns reception. Båda medarbetarna ska dock erhålla lämplig utbildning som gör att de vet hur de ska motverka penningtvätt och finansiering av terrorism.
Maria Johansson, Wolters Kluwer: Wolters Kluwer erbjuder, tillsammans med Företagsuniversitetet, kursen AML för revisorer och redovisningskonsulter. Under ledning av tre av landets främsta experter, Viveka Strangert, Marie Wallin samt Daniel Eriksson, får du redskap för hur du hanterar det penningtvättsansvar som ingår i din roll.
-
Vad är en riskbedömning?
Du behöver göra en riskbedömning för att de produkter och tjänster du erbjuder inte kan utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism genom att dokumentera, regelbundet utvärdera samt uppdatera på den allmänna riskbedömningen minst en gång per år. -
Vad behöver du ta hänsyn till vid en riskbedömning?
För att uppnå kundkännedom och ta fram en riskbedömning för din kund behöver du bland annat ta hänsyn till kundens verksamhet, ägarstrukturen, var din kund verkar (högriskländer), transaktionsflöden, ev kontanthandel. I Länstyrelsens skrift Ett riskbaserat förhållningssätt kan du läsa mer om detta. -
Hur ofta behöver man uppdatera riskbedömningen?
I uppdrag som löpande pågår bör man uppdatera om det görs någon förändring i styrelsen eller ägandet samt om de tjänster som kunden köper förändras. I övrigt finns inga exakta rekommendationer utan det är något som ska framgå av byråns allmänna riktlinjer.
Vid förändring i styrelse eller ägarbilden så får man en notifiering av Capego KYC om man har satt bevakning på företaget. -
Vad ingår i den allmänna riskbedömningen?
När företaget gör en allmän riskbedömning ska bland annat följande faktorer beaktas:
· typ av produkter och tjänster som erbjuds
· kunder och distributionskanaler
· geografiska riskfaktorerBörja gärna med det informationsmaterial som finns hos Länsstyrelsens hemsida. Där finns också en informationsbroschyr som är bra att utgå från. På FATF:s hemsida finns ett antal rapporter om risk för penningtvätt och finansiering av terrorism inom olika områden som private banking och korrespondentbankförbindelser. Även Europeiska bankmyndigheten (EBA) har tagit fram en vägledning om riskfaktorer inom finansiella tjänster.
Det kan också vara värt att titta på analyser och åtgärder för övervakning och rapportering som gjorts inom företaget. Ytterligare vägledning går att hitta i bilagor till det fjärde penningtvättsdirektivet, som bland annat tar upp faktorer och indikatorer för hög respektive låg risk.
-
När är en allmän riskbedömning klar?
Maria Johansson: När företaget gör en allmän riskbedömning ska bland annat följande faktorer beaktas:
- typ av produkter och tjänster som erbjuds
- kunder och distributionskanaler
- geografiska riskfaktorer
På FATF:s webbplats finns ett antal rapporter om risk för penningtvätt och finansiering av terrorism inom olika områden som private banking och korrespondentbankförbindelser. Även Europeiska bankmyndigheten (EBA) har tagit fram en vägledning om riskfaktorer inom finansiella tjänster.
Daniel Eriksson: Börja gärna med det informationsmaterial som finns hos Länsstyrelsen: Länsstyrelsen Penningtvätt. Där finns också en informationsbroschyr som är bra att utgå från - Ett riskbaserat förhållningssätt. Det kan också vara värt att titta på analyser och åtgärder för övervakning och rapportering som gjorts inom företaget. Ytterligare vägledning går att hitta i bilagor till det fjärde penningtvättsdirektivet, som bland annat tar upp faktorer och indikatorer för hög respektive låg risk.
Frågor om Capego KYC
Maria Johansson, expert inom KYC på Wolters Kluwer.
-
Funkar Capego KYC för alla företagsformer?
Ja, Capego KYC fungerar för alla företagsformer. -
Fungerar Capego KYC om man har utländska huvudmän?
Man kan kontrollera alla utländska huvudmän, men man får sköta godkännandet på annat sätt än via svenskt BankID. Vårt verktyg Capego SmartSign stödjer flera länders motsvarighet till BankID. -
Kan jag köpa enbart Capego KYC från er?
Ja, du kan välja att endast köpa Capego KYC. Produkten står sig bra på egen hand då det inte är så mycket uppgifter som du behöver fylla i per kund.
-
Vad kostar Capego KYC?
Du hittar mer information om produkten och priser här. -
Kan jag anpassa riskdokumentationen?
På fliken Kundkännedomsrapport kan du redigera, radera och skapa nya frågor för Riskbedömningsfrågorna som avser företag. Du kan även ändra ordningen på frågorna.
Under fliken Kundfrågor - Kundkännedom finns ett antal default-frågor, som skickas till kunden ihop med kundkännedomsprocessen, frågorna är samma för hela byråns företagskunder. Du kan redigera, ta bort och lägga till fler frågor. -
Följer vi lagen om penningtvätt med Capego KYC?
Capego KYC täcker kundkännedomen. Utöver detta behöver du även se till att det finns uppsatta processer för hur man bedriver sitt arbete samt rutiner för hur man säkerställer att kompetensen finns hos medarbetarna.