Ecco cosa devi sapere sulla fatturazione elettronica estera!
Quali sono i cambiamenti con le fatture estere? Quali campi vanno compilati e in quale modo? Sono tante le domande che riguardano questo argomento, dal momento che dal 1° luglio 2022 le operazioni da e verso l’estero (UE o extra-UE) devono essere gestite obbligatoriamente tramite fatturazione elettronica. Si tratta di un cambiamento recente, ecco perché è importante fare chiarezza e capire quali soluzioni abbiamo a disposizione per adempiere a questo compito al meglio. Per te e per i tuoi clienti.
Iniziamo da un cambiamento sostanziale. Con la fatturazione elettronica per l’estero è stato di fatto "eliminato" l'esterometro, ovvero quell’adempimento che in precedenza doveva rispettare chi doveva fatturare con l'estero.
Non solo: la normativa definisce i termini entro cui trasmettere i dati in modo telematico, facendo un distinguo tra operazioni attive e operazioni passive. Per le prime, considerando l'invio di una fattura elettronica immediata, il termine è di 12 giorni dalla data di effettuazione dell'operazione. Per le seconde (ovvero tutte quelle fatture ricevute da un soggetto non stabilito in Italia) si devono trasmettere i dati entro il quindicesimo giorno del mese successivo a quello di ricevimento del documento.
Ma quali sono i “campi” di compilazione che in una fattura elettronica estera non devono mai mancare?
- SdI (Codice destinatario): la sequenza di 7 caratteri necessaria sia per i clienti UE (residenti nell’Unione Europea), sia extra UE.
- IdPaese: in cui indicare il paese del cessionario / commitente della fattura elettronica inserendo la sigla del paese estero.
- CAP: nel caso dell’estero va compilato il campo utilizzando il valore generico 00000.
- IdCodice e Codice Fiscale: compilabile all'interno della sezione “IdFiscaleIVA”, blocco cessionario/committente.
- Codici Natura IVA per operazioni con l’estero.
Sicuramente, da commercialista, riceverai richieste di “aiuto” costanti anche per quanto riguarda questo tipo di fatturazione: è recente, quindi può apparire più complesso di quanto non sia realmente.
Come puoi fare ad aiutare al meglio i tuoi clienti? Ancora una volta la tecnologia e in particolare tutta l’efficienza di Fattura Smart possono venirti in aiuto, grazie alla Smart Skill Gestione Fatture estere.
E, da professionista, puoi scegliere tra due “strade” di gestione clienti: gestire in prima persona l’adempimento della fatturazione estera, oppure delegare l’adempimento ai tuoi clienti.
In questo schema puoi verificare le principali differenze:
