Documentación necesaria
Desde marzo de 2024 ya no es necesario aportar la mayoría de la documentación requerida con anterioridad. La Agencia Tributaria irá incorporando en los datos fiscales de los beneficiarios el cálculo de esta reducción en concepto de rendimientos del trabajo siempre que se disponga de la información necesaria para ello.
En los casos en los que sea necesario realizar una reclamación específica por no constar los datos se habilitará un sencillo formulario llamado DT2 IRPF que permite canalizar todas las solicitudes para su resolución a partir de los datos de los que disponga la AEAT y de la información sobre la vida laboral de los solicitantes que la Agencia recaba de la Seguridad Social y otros organismos. La AEAT ha establecido un plazo de 6 meses tras la solicitud para realizar las devoluciones correspondientes.
No será necesario adjuntar a la solicitud ningún tipo de documentación, puesto que, en general, la AEAT ya contará con la información precisa y en el caso de que esta información no sea suficiente será la propia Agencia Tributaria quien requerirá la documentación que resulte necesaria.
Plazos para la solicitud
El marco temporal para solicitar la devolución es otro aspecto crucial. La Agencia Tributaria establece plazos específicos para presentar estas solicitudes, generalmente coincidiendo con la campaña anual, por lo que es interesante consultar los plazos de Renta 2023 así como las fechas de devolución de la Renta 2023.
Ya no se puede realizar la reclamación de las cantidades tributadas en 2019 pero se puede seguir realizando la reclamación de las cotizaciones dobles correspondiente a los años 2020, 2021, 2022 y 2023.
Además, en adelante el pensionista podrá seguir contando con ese porcentaje de reducción que podrá aplicar en los siguientes IRPF que vaya presentando.
Renta 2023: cómo aparece la devolución
La posibilidad de solicitar la devolución de cantidades pagadas en exceso a Hacienda por parte de este colectivo tiene su reflejo en la declaración de este año. En aquellos casos en los que la Seguridad Social haya facilitado la información a Hacienda se visualizará en los datos fiscales en el apartado Rendimientos del Trabajo un rendimiento en negativo con la siguiente descripción: “ajustes por Mutualidades DT2 IRPF”. Este rendimiento minora el rendimiento obtenido por la pensión.
Cómo solicitar la devolución de hacienda para los jubilados, paso a paso
El proceso para solicitar esta devolución se descompone en pasos claros y bien definidos. A continuación, ofrecemos una guía detallada para que ningún jubilado se quede sin reclamar lo que justamente le pertenece.
1. Verificación de la elegibilidad
Antes de iniciar cualquier trámite, es fundamental asegurarse de cumplir con los criterios de elegibilidad para la devolución. Esto incluye haber sido parte de una mutualidad laboral y tener sospechas o evidencia de haber realizado pagos en exceso al IRPF.
2. Presentación de la solicitud
La solicitud se puede presentar de varias maneras, aunque la más común y recomendada es a través del portal de la Agencia Tributaria, a partir del formulario habilitado. Se trata, en todo caso, de un procedimiento voluntario para agilizar la tramitación.
Para las solicitudes referidas a 2023, además de presentar el formulario es necesario presentar la declaración de Renta de 2023.
3. Seguimiento del proceso
Una vez presentada la solicitud, es importante hacer un seguimiento de su estado. La Agencia Tributaria proporciona herramientas en línea para verificar el progreso de las solicitudes, y es recomendable consultar regularmente para estar al tanto de cualquier novedad o requerimiento adicional.
4. Resolución y recepción de la devolución
El tiempo de espera para la resolución de la solicitud puede variar, pero una vez aprobada, la devolución se realizará mediante transferencia bancaria al número de cuenta indicado por el solicitante. Es crucial asegurarse de que todos los datos bancarios proporcionados sean correctos para evitar retrasos o complicaciones. Al haber incluido los datos dentro de la declaración del IRPF de 2023 en los casos en los que se haya solicitado previamente se recibirá la devolución de manera conjunta al resultado de la declaración.
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¿Se puede solicitar la aplicación mediante formulario para las rectificaciones de la Renta 2019-2022?
Actualmente ya no se puede realizar rectificación ni solicitud de las cotizaciones de 2019 pero con la presentación del formulario se pueden confeccionar las autoliquidaciones de los periodos de 2020 a 2022 que no se hayan solicitado previamente.
La AEAT garantiza que la presentación del formulario no supondrá la presentación de la declaración si el resultado supusiera un ingreso o causase algún perjuicio al declarante o a un tercero.
Soluciones para la gestión de la renta y el seguimiento de la devolución
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En el caso de la gestión de las devoluciones de jubilados mutualistas a través de a3asesor Ren en el campo "ingresos íntegros" del elemento RT se deberá informar la diferencia entre las Retribuciones dinerarias y los Ajustes por mutualidades - DT2 LIRPF.
En el caso de importar los datos fiscales disponibles en la Web de la Agencia Tributaria a través del Asistente de importación, se importará automáticamente la diferencia entre las Retribuciones dinerarias y los Ajustes por mutualidades - DT2 LIRP.
Además, a3asesor Ren no solo facilita la preparación y presentación de la declaración de la renta y patrimonio, sino que también proporciona acceso directo a la AEAT para consultar el estado de las devoluciones y las declaraciones presentadas por Internet. Este acceso directo es un recurso de valor para mantenerse al día con el estado de las gestiones realizadas, ofreciendo tranquilidad tanto a asesores como a sus clientes.
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