Une solution de conformité CECL stratégique

Les normes applicables aux pertes de crédit attendues (CECL) obligent les établissements financiers à réfléchir au risque de crédit d’une manière nouvelle et plus opportune. Elles imposent aux différents services de la banque de travailler ensemble, de manière permanente, et de protéger le lignage des données.

OneSumX CECL est une solution modulaire qui peut être utilisée pour combler les lacunes de vos systèmes de comptabilité CECL existants. Elle peut être utilisée comme plateforme stratégique pour une conformité CECL complète de bout en bout ou pour des cas d'utilisation spécifiques selon les besoins. Profitez d'une visibilité et d'une vérifiabilité complètes des données dans une architecture ouverte qui s'intègre facilement à des systèmes externes. Notre solution propose une gestion centralisée des données. Elle met en œuvre des contrôles de qualité des données de manière proactive, afin de garantir que vos équipes utilisent toujours les données les plus fiables. Une solution unique qui offre la flexibilité de se comporter comme de nombreux systèmes plus petits. Elle permet aux données d’être partagées et manipulées - à des fins d’analyse, de prévision, de budgétisation et de planification - d’une manière conforme aux besoins de chaque partie d’une organisation. Elle a la flexibilité technique et fonctionnelle pour faire passer les entreprises d’une approche tactique à une approche plus stratégique afin de gérer la conformité CECL. Ce modèle réduit considérablement les coûts de fin de mois et déplace l’attention du traitement vers l’analyse.


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Efficacité opérationnelle améliorée

Une source unique de vérité à la fois pour votre comptabilité, vos divulgations réglementaires et vos rapports de lignes métier. Réduisez le temps et les efforts nécessaires pour apporter les données aux utilisateurs finaux.

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De meilleures informations

Concentrez-vous sur le reporting et l'obtention d'informations plutôt que sur la préparation des données grâce à notre solution de bout en bout.

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Faibles risques à la mise en œuvre

Des modèles de comptabilité PGCR américains (US GAAP)préconfigurés, des règles de classification des données pour les divulgations réglementaires et l’assistance de nos experts viendront réduire les efforts nécessaires et le temps de mise en œuvre requis.

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Une solution stratégique

Mettez en œuvre le cadre CECL en utilisant notre solution et profitez d’une excellente base pour intégrer d’autres cas d’utilisation en matière de financement, de risque et de réglementation de manière incrémentielle et rentable.

Current Expected Credit Loss Standards (CECL): what you need to know

Le Financial Accounting Standards Board (FASB) a introduit un nouveau modèle de dépréciation, communément appelé CECL (créances irrécouvrables escomptées). Il s’applique aux pays utilisant les PCGR américains, notamment les États-Unis, Israël, le Japon (de manière limitée) et la Suisse (de manière optionnelle).

Ce cadre est venu transformer le modèle existant de pertes subies et soulève un certain nombre de nouveaux défis pour les établissements financiers :

  • Au lieu de comptabiliser les pertes lorsque la valeur comptable du contrat n’est pas recouvrable, le modèle CECL exige une évaluation des pertes attendues sur toute la durée contractuelle d’un prêt
  • Il doit tenir compte d’une prévision raisonnable et justifiable de l’avenir
  • Il oblige les établissements financiers à réfléchir au risque de crédit d’une manière nouvelle et plus opportune
  • Il impose une communication efficace entre toutes les lignes métier à une fréquence régulière
  • Il doit englober toutes les facettes de la myriade de processus, de la consultation des projets au classement et à l’évaluation, en passant par la comptabilité de dépréciation et de couverture, ainsi que par le reporting interne et réglementaire
  • Tous les processus doivent être transparents, efficaces et réplicables
  • Les modèles existants devront être recalibrés ou de nouveaux modèles de CECL devront être développés, en tenant compte des problématiques complexes pour les établissements qui évoluent à une échelle internationale.

Pour y parvenir de façon efficace, il est nécessaire de disposer d’une solution analytique qui aborde de manière exhaustive les méthodologies et les calculs particuliers décrits dans la comptabilité CECL.

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Fonctionnalités de OneSumX CECL

OneSumX CECL vous aide à satisfaire vos exigences de divulgation imposées par le Financial Accounting Standards Board (FASB). Notre système intégré et entièrement vérifiable permet non seulement de réduire les coûts de fin de mois, mais automatise également la classification grâce à des règles opérationnelles flexibles et offre une vision de bout-en-bout du processus CECL. Développer et établir un modèle CECL pouvant être exécuté dans de multiples situations. Approfondissez l’usage et les fonctionnalités de notre solution modulaire à votre propre rythme. Profitez d’une mise en service de manière pragmatique, tout en permettant un effet de levier futur de la solution.

Notre solution CECL fait partie de notre portefeuille complet OneSumX for Finance qui effectue tous les calculs et processus spécifiques au secteur financier requis. Elle simplifie la comptabilité de l'événement à la divulgation de manière rapide, transparente et contrôlée. En outre, elle soutient les entreprises dans leur planification stratégique, leur budgétisation et leurs prévisions à l’aide de simulations et d’analyses.

  • Définition des besoins en données et sourçage
    • Capacités de gestion étendue des données de contrat et d’événement
    • Traitement, surveillance et génération d’informations sur une large gamme de produits et d'événements financiers
    • Couverture de l'ensemble du cycle de vie du produit, de l'achat d'actifs dépréciés au remboursement anticipé partiel ou à la restructuration du prêt.
  • Évaluation du risque de crédit
    • Fonctionnalités allant des modèles PD/LGD avancés jusqu'à la réutilisation
    • Ajustement des méthodologies de pertes historiques telles que l’analyse vintage, le taux de perte ou le débit net comme proposé dans la norme comptable
    • Évaluation du risque de crédit sur une base individuelle ou collective, compte tenu des caractéristiques de risque similaires des contrats évalués
    • Intégration des capacités de test de résistance et de gestion de scénario intégrées.
  • Calcul et traitement de l’ECL (calcul des pertes de crédit attendues)
    • Élaboration de méthodologies spécifiques de calcul des pertes de crédit attendues conformes
    • Intégration de flux de trésorerie actualisés ou d’un modèle PD/LGD avancé
    • Tous les calculs sont possibles au niveau du contrat
    • Ils peuvent intégrer un jugement d’expert complexe pour obtenir la précision requise dans les calculs, l’analyse et les exigences de contrôle.
  • Superposition du facteur qualitatif ECL
    • Définition et pondération de facteurs qualitatifs et modification de leurs valeurs d’entrée au cours du temps
    • Application de facteurs qualitatifs aux courbes de PD ou de taux de perte
    • Application d’ajustements de gestion sur la base de facteurs qualitatifs après le calcul ECL.
  • Cadre évolutif, flexible et vérifiable
    • Évolutivité technique et fonctionnelle pour faire passer les entreprises d’une solution tactique à une solution stratégique en matière de conformité au CECL
    • Combinaison de structures de conditions basées sur des méthodologies d'extrapolation prévisionnelles et historiques
    • Les calculateurs de pertes de crédit attendues sont suffisamment flexibles pour fonctionner avec un jugement d’expert ou des scénarios macroéconomiques.
  • Divulgation des exigences du FASB
    • Combine les informations sur le cycle de vie de chaque instrument financier individuel avec une comptabilité du grand livre CECL auxiliaire au niveau du contrat transparente et vérifiable et des outils de reporting puissants
    • Offre une transparence et une traçabilité complètes qui satisfont pleinement les besoins d’audit interne et externe, y compris toutes les divulgations telles que définies par le FASB.
Conseils d’expert et solutions associées
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